Controles Processos

dependência de sistemas de informação. Faz-se necessário: Planejamento – Execução – Controle - Avaliação Auditoria Pode ser definida como um processo de confrontação entre uma situação encontrada com um determinado critério, ou seja, a comparação entre um fato ocorrido com o que deveria ocorrer. OU, uma atividade que engloba o exame/avaliação das operações, processos, sistemas e responsabilidades gerenciais de uma determinada entidade, com intuito de verificar sua conformidade com…

produção, política de vendas e auditoria interna. interna. INTRODUÇÃO • O trabalho pretende apresentar a aplicação do Controle • • Interno dentro das organizações. organizações. Seu objetivo é o de verificar avaliação preliminar da eficiência dos controles internos, no que se refere a procedimentos de organização adotados como planos permanentes da empresa. empresa. É também intuito do trabalho evidenciar que há uma urgente necessidade de um maior Controle Interno dentro das…

Avaliação dos Controles Internos e mapa de riscos Em 2002, após a avalanche de informações sobre companhias que manipularam suas informações contábeis (Enron, Tyco, WorldCom e outras), o Congresso Americano, pressionado pela Sociedade e pela mídia, resolveu aprovar a Lei Sarbanes-Oxley, elaborada pelos congressistas, Paul S. Sarbanes e Michael Oxley, a qual reforma a regulamentação sobre o mercado de capitais, em vigor naquele país, desde a década de 30. Estes escândalos abalaram,…

............................................................ 3 4. Funções & Responsabilidades ....................................................................................................................... 4 4.1. Risco Operacional & Controles Internos .................................................................................................... 4 4.2. Comitê de Auditoria ..........................................................................................................

Aplicabilidade de uma Auditoria de Processo Através dos vários formatos de desenho do fluxo exercido pelos procedimentos adotados em desenvolvimento, o auditor obtém uma visão geral do processo, o que permite uma avaliação geral quando o processo é documentado. Expressar de forma clara e objetiva todas as atividades envolvidas assim como seus controles torna mais eficaz a avaliação. Ao primar pela qualidade, a diretoria da empresa visa o controle e a organização dos processos,…

ESPECIALIZAÇÃO EM PERÍCIA E AUDITORIA Gerenciamento de Riscos e Controles Internos Janice Lopes Zanotto Trabalho de Conclusão apresentado ao Núcleo de Estudos e Pesquisas em Contabilidade da Faculdade de Ciências Econômicas da UFRGS como requisito parcial para obtenção do título de Especialista em Perícia e Auditoria. Orientador: Prof. Msc. Letícia Medeiros da Silva Porto Alegre Ano - 2012 Gerenciamento de Riscos e Controles Internos Janice Lopes Zanotto Resumo: Este trabalho…

gestão de TI recomendado pelo ISACA (Information Systems Audit and Control Foundation) é uma referência mundial utilizada na avaliação de controles e cumprimento dos processos de TI, sendo amplamente adotado pelas empresas em todo mundo. O Cobit é um conjunto de diretrizes baseadas em auditoria de processos, práticas e controles e TI. O Cobit não determina como os processos de TI devem ser estruturados, porém orienta sobre os controles que eles devem ter para que a TI cumpra seus…

Auditoria de Controles Internos nos Processos do Departamento de Tesouraria de empresas de pequeno porte em Aparecida de Goiânia. Marcos Henrique Ribeiro Araújo Graduado em Administração de Empresas, Especialista MBA- Auditoria, Controladoria e Finanças, Mestrando em Administração de Empresas. Resumo Em função de uma convergência cada dia mais acentuado para um mercado competitivo entre organizações, as informações recebidas de maneira correta podem ser um grande diferencial…

insignificantes são aqueles desperdícios que todos acham que não são de sua competência e responsabilidade fazendo “vista grossa”, não são significantes e são até irrelevantes no contexto da organização, tais como excesso de reuniões, inexistência de controles, uso excessivo de materiais, etc. Já os desperdícios visíveis significativos são aqueles realmente relevantes, que causam instabilidade da empresa. Ocorrem quando os funcionários de um departamento acusam outro departamento por…

distância está do destino ou se está dentro da rota. No processo de auditoria interna e externa, todos os tipos controles internos de uma organização fazem parte do escopo de análises e teste. Para que os auditores confiem nas informações sobre processo, sistemas de informáticas e normas e procedimentos adotados pela Administração da organização auditada, é necessário não apenas verificar sua existência, mas sua eficiência e eficácia dentro do processo de fluxo de informações…