Controles Processos

eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos sistemas de informações e de controles internos integrados ao ambiente e de gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. Prof. Luiz Lins, D.Sc. 4 www.EditoraAtlas.com.br Auditoria Interna Características Executor Funcionário da empresa Isenção para informação externa Menor Objetivo principal Prevenção e detecção de falhas nos controles internos Resultado do…

Reconhecer e avaliar falhas que podem acontecer em um produto ou processo, seus efeitos e suas causas; 2. Identificar ações que possam eliminar ou reduzir a chance da falha potencial ocorrer e 3. Documentar o processo. AUMENTAR A CONFIABILIDADE DE USO DO PRODUTO/PROCESSO Aplicação - FMEA Pode-se aplicar a análise FMEA nas seguintes situações: • para diminuir a probabilidade da ocorrência de falhas em projetos de novos produtos ou processos; • para diminuir a probabilidade de falhas…

.................................................03 METODOLOGIA DE ANÁLISE ......................................................................07 IDENTIFICAÇÃO DA NATUREZA DO PERIGO ..............................................10 CONTROLES EXISTENTES PARA O PERIGO/RISCO EM IDENTIFICAÇÃO .....10 AVALIAÇÃO DO GRAU DE RISCO ...............................................................11 FREQUENCIA/PROBABILIDADE ...............................................................

Control Objectives for Information and Related Technology Definição: Conjunto de estruturas e orientações (framework), desenvolvido pelo ISACA, com o objetivo de permitir à área de auditoria de TI utilizar-se de ferramental adequado para o entendimento e análise do alinhamento, desempenho e risco que a TI possui frente à organização. O COBIT tem como objetivo principal o alinhamento entre os objetivos do negócio e os objetivos da TI, fazendo com que a TI atenda às necessidades de…

operações da entidade é fundamental para um bom resultado. Se o auditor sabe dos processos que a empresa pratica, poderá estudar melhor seus procedimentos, e aplicar testes específicos de acordo com as circunstâncias. Os seguintes aspectos auxiliam no conhecimento prévio das atividades: A) Controles Organizacionais: Os controles organizacionais fazem com que o auditor possa ter melhor entendimento sobre os processos e operações da empresa, como também analisar a função de cada…

Nogueira que acompanhou todo o processo e prestou toda a ajuda possível. “A capacidade definitiva de um homem não está nos momentos de conforto e conveniência, mas nos períodos de desafios e controvérsias.” Martin Luther King RESUMO A auditoria contábil independente, exigida por lei para determinadas entidades comprova registros financeiros/administrativos, identifica deficiências e apresenta melhorias. Porém, para uma auditoria eficiente são necessários que controles internos…

Workshop – Controles Internos e Governança Corporativa “Boas Práticas nas Pequenas e Médias Empresas - PME” CONSULTORIA EMPRESARIAL PLANEJAMENTO AUDITORIA TRIBUTÁRIO OUTSOURCING Hands-on Solutions . Todos os Direitos Reservados Agenda 2 • Governança Corporativa – Conceito, Objetivo, Ambiente e Estrutura, Princípios e Boas Práticas, Componentes e Relacionamento, Responsabilidades e Deveres • Controles Internos – Histórico , legislação, protocolos,…

diante disto, os controles internos e a auditoria se tornaram peças de fundamental importância para as cooperativas de crédito. Através de uma pesquisa aplicada, exploratória, de natureza qualitativa, e utilizando-se do procedimento técnico de estudo de caso, este trabalho, propôs-se a demonstrar a importância do relatório de auditoria interna no processo de gestão de uma cooperativa de crédito da cidade de Ponta Grossa-PR, e também propôs-se a demonstrar a importância do processo de…

uma abordagem sobre controles internos nas corporações, a importância da gestão de riscos, seus instrumentos de gestão, suas políticas, razões de sua existência. Por fim, o trabalho é um estudo sobre falhas de Governança Corporativa das quais decorrem fraudes, e versa sobre a contribuição da Lei Sarbanes Oxley para corrigi-las e devolver a confiança aos investidores e demais interessados nas empresas. Palavras-chave: Fraudes, Governança Corporativa, Sarbanes-Oxley, Controles…

maneira valorosa durante o processo de qualificação e de avaliação transmitindo seus conhecimentos e suas observações. Finalmente, um agradecimento todo especial a todos aqueles que, embora não mencionados expressamente, trouxeram suas contribuições, seus comentários e suas experiências durante a realização deste estudo nos últimos dois anos e meio. RESUMO O presente estudo teve como objetivo avaliar a eficiência das atividades de monitoramento do sistema de controles internos no…