Controles Internos Em Bancos

SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO..........................................................................................................05 2 CARACTERIZAÇÃO DA EMPRESA BANCO BRADESCO S/A................... 06 2.1 DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO.................................................................................. 06 2.2 SEGMENTAÇÃO DE CLIENTES...........................................................................08 2.3 PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS...............................................

Risco relacionado com o descasamento de operações financeiras de curtíssimo prazo, também denominado overnight delivery risk. A denominação deve- se à crise do banco alemão I.D Herstatt em junho de 1974, que foi fechado depois do horário de expediente pelo Bundesbank, pois havia incorrido em grandes perdas com operações cambiais. Os bancos que haviam realizado durante o dia a operações com Herstatt, entregando-lhe marcos, não receberam os dólares à noite durante a compensação, pois o…

com frequência, muito se perde, tanto em dinheiro, imagem e confiança (num profissional, numa empresa...), tudo por um suposto benefício que o agente quer com isso. • Hoje as empresas focam muito no cuidado para que não ocorram fraudes, com controles internos e externos, e prova disso é a auditoria, uma área com grande evidência na atualidade. Mesmo assim elas não deixam de acontecer e manchar a imagem até mesmo de grandes empresas. Estudar o ambiente organizacional Temos que estudar o…

o controle de mitigação dos riscos, com ênfase no risco operacional, e como atua a gestão de risco corporativo numa instituição financeira. Evidenciaremos com este trabalho a importância dos controle internos numa instituição financeira para assim entendermos o papel do auditor interno. Dessa maneira o objetivo geral desse trabalho é ajudar a compreender como uma gestão de riscos é de suma importância para prever, classificar e mitigar os riscos existentes em cada…

sistemas e processos ou relacionadas a eventos externos. O Brasil adotou as recomendações de supervisão bancária do Comitê de Basiléia, por meio de normativos aplicados às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN). O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) faz parte desse universo de instituições, estando sujeito a esses normativos. O principal normativo voltado para risco operacional é a Resolução nº 3.380, de junho de 2006

de verificar o grau de consistência dos saldos e controles internos das contas a receber e de estoques da empresa XXX Metal, através da realização de uma auditoria interna. Em relação à metodologia trata-se de uma pesquisa aplicada, objetivando contribuir com fins práticos para a empresa, quanto à técnica utilizada para coleta de dados, foi a de pesquisa documental, delineada para um estudo de caso, o qual estudou exaustivamente os controles internos mantidos sobre as contas a receber e…

PROFISSIONAIS  2009 IBGE Cargo: Agente Censitário Supervisor Principais atribuições: (Supervisionar grupo de recenseadores, fazer coleta de dados interno e externo, entrevistas, contribuir com administração e organização do posto de coleta, coordenar, acompanhar e avaliar o trabalho dos recenseadores).  2010 a 2011 INSTITUTO NORDESTE CIDADANIA BANCO DO NORDESTE Cargo: Assessora de Microcrédito Rural Principais atribuições: (Acompanhamento de crédito, contribuir com a educação…

07 1.2 Bancos 08 1.3 Numerários em Trânsito 10 1.4 A importância das Disponibilidades e necessidade de Controle 11 2 ASPECTOS DE AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES 12 2.1 Objetivo 13 2.2 Revisão do Controle Interno 13 2.3 Procedimentos e Programas de Auditoria 15 2.4 Principais Procedimentos a aplicar na Auditoria das Disponibilidades 19 2.4.1 Pontos a verificar nos Controles de Caixa 20 2.4.2 Pontos a verificar nos Controles de Bancos 22 2.4.3 Pontos a verificar nos Controles de…

Resumos – Controle Interno e Compliance O primeiro objeto de estudo do COSO foi o controle interno, resultando na publicação em 1992 do trabalho “Controles Internos – Um Modelo Integrado”, que se tornou referência mundial para o estudo e a aplicação dos controles internos (COSO I). Segundo o COSO o controle interno é um processo desenvolvido para garantir que sejam atingidos os seguintes objetivos da empresa: * de desempenho = eficiência e efetividade operacional, * de…

varejo e atacado do DF, Bacharel em Ciências Contábeis pela AEUDF e pós graduado em Auditoria e Perícia Contábil pelo Unieuro lu_geronimo@yahoo.com.br contabileudes@yahoo.com.br JOSÉ VICENTE DA SILVA LIMA JOSÉ ALVES DANTAS2 Assessor do Banco do Brasil, Bacharel em Ciências Contábeis pela UnB e pós graduado em Auditoria e Perícia Contábil pelo Unieuro Doutorando em Contabilidade (UnB/UFRN/UFPB) e Professor do Unieuro alves.dantas@bcb.gov.br zepercilio@gmail.com …