Case Fraudes Financeiras

em todo o mundo por meio de aquisições e obtenção de sinergias a partir de processos de integração de negócios bem sucedidos. Com mais de 150 anos de atuação, o Grupo Santander, sediado em Madri, na Espanha, está entre as maiores instituições financeiras do mundo por capitalização em bolsa. Originário da cidade de Santander, na província de Cantábria, atua em muitos países e possui grande diversificação geográfica. Em junho de 2011, mantinha 14.679 agências, em torno de 191 mil…

extrair aprendizados das derrotas. Sr. Ivan, Marli, Cris, Fábio e Dudu: obrigado por tudo! vi RESUMO A existência de controles internos efetivos é fundamental para a adequada mitigação dos riscos presentes nas atividades das instituições financeiras. As regras prudenciais estabelecidas nos Acordos de Basiléia, na Lei Sarbanes Oxley e, no Brasil, pelo Conselho Monetário Nacional, têm orientado os gestores quanto às boas práticas que devem adotadas para estabelecimento e…

of accounting information distortions, generated through the processing of data, through the purchase subsystem and invoices due payment at the ALFA S/A company. The research was developed with a structured interview with the auditor, through a case study in the buying operational cycle, through participant observation where we did the follow up of an office material purchase to its accounting registration and finally its auditing. After the analysis of the collected data we concluded that

do estudo validam o modelo proposto à luz dos objetivos estabelecidos e dos requisitos geralmente aceitos para um processo de segmentação eficaz e conclui por sua aplicabilidade e sua utilidade aos profissionais de marketing de instituições financeiras e aos membros da Academia. ABSTRACT This study develops and tests a model of segmentation of individual banking consumers using customer desired benefits. For that purpose, it first investigates the determinant attributes used by…

OLIVEIRA, 2001). Os primórdios do comércio eletrônico datam da década de 70, nos Estados Unidos, com a criação dos fundos eletrônicos de transferência (EFT). No entanto, eles eram restritos a empresas de grande porte, principalmente instituições financeiras. Na metade da década de 80 surgiu o intercâmbio eletrônico de documentos (EDI), também utilizado por empresas de porte médio. Até aí, é o chamado comércio eletrônico pré-internet (AMOR, 2000), ainda sem números expressivos, e restrito…

facilitates the access to the capital with low cost, however the demand whose the submited organization can have no planned effects. This study analyses the impacts created in an organization structure as a results of the corporate governance through case study research realized at Sabesp, one of the first companies listed in the Novo Mercado at the Stock Exchange of São Paulo – Bovespa. The results showed that when recomendations and law obligations are taken over, hardened after…

fraudulentos e abusivos, porém, o Direito não tolera tais atitudes. Assim, nasceu na doutrina a teoria da desconsideração da personalidade jurídica com objetivo de coibir o mau uso da personalidade jurídica, na qual qualquer desvio de finalidade, fraude à lei ou abuso de direito pode ser utilizado para descobrir o véu protetor da sociedade e alcançar o patrimônio dos sócios e administradores. A Justiça do Trabalho, com muita frequência, desconsidera a limitação da responsabilidade dos…

tempo real, se as transações com as ações das 647 empresas abertas não estão sendo distorcidas pelo acesso a informações privilegiadas. Ela também tem de conferir o trabalho dos auditores independentes, responsáveis pela validação das demonstrações financeiras das companhias, tema que ganhou importância nas últimas semanas desde que a PriceWaterhouseCoopers (PwC) se recusou a chancelar os resultados da Petrobras no terceiro trimestre. Se comparássemos a missão da CVM de fiscalizar,…

como forma de governo (iniciou-se a ascensão do nazi-facismo ). No Brasil, a República do Café Com Leite ou República Velha estava em crise, pois havia muitos estoques do produto de café, porém, nenhum comprador, já que o mundo estava em crise financeira. A partir desse momento, acabou ocorrendo a chamada Revolução de 1930 no Brasil, que levou Getúlio Vargas ao governo provisório, apoiado pela burguesia industrial. Começou, então, o incentivo à industrialização e a entrada de…

standards issued (with and without matching IFRSs); and the nature of the suggestion made (accounting dimension among measurement, recognition and disclosure). Hence, CPC has accepted a small number of suggestions from interest parties (7.4% of the cases) and the great majority of the suggestions accepted rest upon full disclosure, which showed no significant impact on accounting practices. Keywords: Accounting. Regulatory. Public Hearing. Advances in Scientific and Applied…