Paraiso Fiscal

INSTITUTO ITAPETININGA DE ENSINO SUPERIOR – IIES CURSO DE ADMINISTRAÇÃO DIREITO NAS ORGANIZAÇÕES PARAÍSO FISCAL OU OFFSHORE ITAPETININGA - SP 2014 SUMÁRIO - Introdução............................................................................................................ 03 - Paraíso Fiscal....................................................................................................... 05 - Lista Dos Países Do “Paraíso Fiscal”................................................................... 07 - Companhias Off-Shore......................................................................................... 09 - Fundações Familiares.......................................................................................... 10 - Sociedade De Serviços Pessoais........................................................................ 10 - Companhias De Comércio Internacional (TRDING COMPANIES)..................... 10 - Investimentos Internacionais............................................................................... 11 - Requesitos Para Uma Entidade Offshore............................................................ 12 - G20 Vai Punir Paraísos Fiscais A Partir De 2010................................................ 13 - Bibliografia............................................................................................................ 14 INTRODUÇÂO

OFFSHORE COMPANY Diego Desernate Professor Andre Segmenter Centro Universitário Leonardo da Vinci - UNIASSELVI Administração (Add 8765) – Prática do Módulo VI 13/09/11 RESUMO Falamos de offshore Company, que se trata de uma entidade situada no exterior, mais precisamente em paraísos fiscais, onde se beneficiam de privilégios tributários (redução de impostos ou ate mesmo isenção dos mesmos). Isto não pode ser generalizado como sinônimo de uma atividade ilegal,…

divulgou uma lista "branca", uma "cinza" e uma "negra", com a classificação dos países de acordo com o grau de implementação dos padrões da OCDE relativos a impostos de renda e de patrimônio. O que se denomina paraíso fiscal é um pequeno país ou região com alíquotas de impostos especialmente baixas. Isso costuma levar cidadãos e empresas dos países com impostos altos a transferir sua residência ou sede para esses lugares. Na maioria dos casos, trata-se de centros financeiros offshore,…

Questionário................................................................. 09 Passo 3 - Realizado pelo grupo – Vídeos (reforma Tributária).. 10 Passo 4 - Dissertação – Reforma Tributária ................................10 CAMPINAS 2014 ATPS DIREITO TRIBUTÁRIO. Passo 3. RESUMO DO TEXTO PROPOSTO. Distinção lícitas e não licitas das atividades financeiras nesses paraísos fiscais. Após a leitura do conteúdo contido para atividade , temos as seguintes conclusões sobre o que…

paraísos fiscais de forma legal, pode ocorrer através de: estruturas com finalidades de planejamento tributário, estruturas para planejamento de heranças, proteção de patrimônios, investimentos offshore, holdings societárias e holdings para direitos autorais, patentes e royalties, entre outras (dependendo da legislação do país). Já as formas de utilização ilícitas dos países chamados de paraísos fiscais mais conhecidas são: - Lavagem de dinheiro – Esse tipo de fraude ocorre nos…

diminuir o pagamento de tributos através de vários sistemas legais, realizando um planejamento tributário, enquanto evasão fiscal é a omissão ou a esquiva de efetuar o pagamento dos tributos devidos, de forma ilícita. Qualquer operação financeira realizada no exterior deve ser declarada. É importante conhecer a legislação dos países envolvidos, pois o que é legal em um país pode ser ilegal em outro. A utilização dos paraísos fiscais de forma legal, pode ocorrer através de:…

tem o direito de estruturar seus negócios da maneira que lhe parecer mais oportuna, procurando a diminuição dos custos, inclusive dos impostos. Quando isso é feito de forma lícita, ou seja, de acordo com a lei, as autoridades devem respeitar esse investidor, não podendo obrigá-lo a pagar altos impostos. Usos legais Existe uma série de usos legítimos dos paraísos fiscais (observe-se que isso depende da legislação de cada país). Entre alguns, podemos citar: Proteção de…

possibilidades é de investir o dinheiro em ações ao portador, que não precisa ser identificado ao resgatar tais ações. Dinheiro originado no tráfico de drogas, por exemplo, pode ser “lavado” dessa forma. – Abrigo para capitais usados com finalidades criminais – Criminosos e terroristas internacionais guardam o capital que os financia nesses países, pelo sigilo absoluto oferecido e pela facilidade de movimentar valores. – Fraudes financeiras e comerciais variadas – Ao enviar…

pagamento de impostos, evitar o controle externo sobre as transações e impedir confiscações, nacionalizações ou outros tipos de expropriações nos seus países de origem.  É um tema discutido por governos do mundo inteiro, são diversas as contestações de países que utilizam essa estratégia, por facilitarem a prática de fraude e evasão fiscal e para a realização de operações não fiscalizáveis, incluindo a lavagem de dinheiro e atividades ilícitas.  A principal função dos Paraísos Fiscais…

ilícitos são quase todos de base nacional. De tal feita, a apreciação de John Christensen, economista e secretário-geral da Rede pela Justiça Fiscal, transita no sentido de que não é surpreendente que o resultado tenha sido um crescimento maciço dos fluxos internacionais de dinheiro ilegalmente constituído – 6 Uma offshore é uma entidade situada no exterior, sujeita a um regime legal diferenciado, extraterritorial em relação ao país de domicílio de seus associados. Convém esclarecer,…