Ciclo financeiro e fluxo de caixa

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 04
1.1 Situação Problema 05
1.2 Hipóteses 05
1.3 Objetivos 05
1.3.1 Objetivo Geral 05
1.3.2 Objetivos Específicos 05

2 CICLO FINANCEIRO 05

3 FLUXO DE CAIXA 08
3.1 Introdução..............................................................................................................08
3.2 Objetivo 09
3.3 Finalidade 09
3.4 Requisitos 10
3.5 Vantagens 10
3.6 Elaboração dos Fluxos 10
3.7 Principais Transações que afetam o Caixa 11
3.7.1 Transações que aumentam o Caixa (DISPONÍVEL) 11
3.7.2 Transações que diminuem o Caixa (DISPONÍVEL) 12
3.7.3 Transações que não afetam o Caixa 13
3.8 Métodos de apresentação do fluxo de caixa 14
3.8.1 Método Direto 14
3.8.1 Método Indireto 15
3.9 Estruturação da demonstração do fluxo de caixa 17
3.9.1 Atividades operacionais 17
3.9.2 Atividades de financiamento 18
3.9.3 Atividades de investimento 18

4 ÍNDICES E RELATÓRIOS DE FLUXO DE CAIXA.................................................................................................................................19
4.1 Principais Índices.....................................................................................................20
4.2 Relatórios de Fluxo de Caixa...................................................................................20

5 FLUXO DE CAIXA E CICLO FINANCEIRO NO PLANEJAMENTO EMPRESARIAL....................................................................................................22
6 CONCLUSÃO 23
7 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 24
8 ANEXOS.................................................................................................................25
1 INTRODUÇÃO

A competitividade no mercado globalizado e os inúmeros desafios na administração de uma empresa